Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Опис діяльності

Приватне акціонерне товариство "Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат" було створене в 1995 році відповідно до Наказу Міністерства промисловості України № 401 від 30 грудня 1994 року шляхом перетворення Полтавського державного гірничо-збагачувального комбінату у відкрите акціонерне товариство. Засновником ПрАТ "Полтавський ГЗК" була Держава в особі Міністерства промисловості України.

В 2016 році було змінено організаційно-правову форму з відкритого акціонерного товариства на приватне акціонерне товариство.

Зареєстрована адреса компанії: вул. Будівельників, 16, м. Горішні Плавні, Полтавська область, Україна.

Основним видом продукції Товариства є виробництво залізорудних офлюсованих окатків. Технологічний процес виробництва окатків складається з етапів: видобування залізної руди в кар’єрі, подрібнення руди, збагачення та виробництва концентрату, обпалення та виробництва окатків.

Обсяг виробництва у 2020 році – 11,218 тис.т., за 9 місяців 2021 року – 8,158 тис.т.  Добуто руди у 2020 році – 17,257 тис.т., за 9 місяців 2021 року – 13,587 тис.т. Виконано розкривних робіт у 2020 році – 21,845 тис.м3, за 9 місяців 2021 року – 17,841 тис.м3.

Нашою ключовою цінністю є забезпечення безпеки всіх наших співробітників, від тих, хто працює на нашому підприємстві, до тих, хто займається нашими логістичними операціями.

Наше бачення полягає в тому, щоб постійно нарощувати видобуток залізної руди та виробництво окатків, розвиваючи наші значні ресурси стійким і екологічно чутливим чином, в той же час розвиваючи наших людей і дозволяючи їм повністю реалізовувати свій потенціал.

Ми прагнемо до того, щоб наша високоякісна глобальна клієнтська база продовжувала цінувати надійного постачальника першого рівня. Ми будемо діяти відповідно до найвищих міжнародних стандартів корпоративного управління і будемо вимагати високої сумлінності і етичної поведінки в усій організації, якою керує і яку демонструє команда менеджерів світового класу.

Ми прагнемо збільшувати обсяги видобутку залізної руди в майбутньому, одночасно демонструючи розумне управління фінансами, створюючи стійку цінність для всіх зацікавлених сторін і вносячи позитивний внесок в українську та інші економіки, в яких ми працюємо.

Ми вважаємо, що встановлюємо стандарти кращої практики видобутку корисних копалин в Україні, підвищуючи операційну ефективність, слідуючи кращим практикам і підтримуючи високий рівень прозорості у всіх наших ділових операціях.

Пріоритети ПГЗК

Позиціонування:

• Нижча вартість продукції
• Висока якість продукції
• Портфель клієнтів
• Соціальна відповідальність

Оптимізація:

• Розвинута ресурсна база
• Логістичні можливості
• Сучасні технології
• Висококваліфіковані робітники

Дисципліна:

• Високі стандарти корпоративного управління
• Оцінка інвестиційних можливостей
• Кредитоспроможність і фінансова ліквідність

Стратегія та цілі

Стратегія ПГЗК, як одного з основних активів Ferrexpo, полягає у виробництві та експорті високоякісних окатків на сталеливарні заводи преміум-класу по всьому світу, які виробляють складні сталеві вироби. ПГЗК прагне бути виробником з низькими витратами і надійною логістичною інфраструктурою.

Цілі

Організаційна структура підприємства ПрАТ "ПГЗК"

1. Загальні збори акціонерів ПрАТ "Полтавський ГЗК"

2. Наглядова рада

3. Правління

4. Голова правління:

- Дирекція з управління персоналу та побуту

- Дирекція з інформаційних технологій, автоматизації і зв'язку

- Виробнича дирекція

- Дирекція з технічного обслуговування та забезпечення виробництва

- Перший Заступник Голови Правління

- Фінансова дирекція

- Дирекція з капітального будівництва

- Дирекція з промислової безпеки, охорони праці та навколишнього середовища

- Дирекція з безпеки

- Служба стратегічного технічного розвитку

- Юридичний відділ

- Служба управління якістю

- Випробувальний центр

Заборгованість з фінансових зобов'язань ПрАТ "Полтавский ГЗК" на 30.09.2021 р.

(за номінальною вартістю)

ПГЗК налагодив систему управління ризиками, яка включає ідентифікацію, розуміння і зменшення впливу ключових ризиків, з якими вона стикається.

Процес управління ризиками забезпечує основу для визначення, пріоритизації та управління ризиками, пов'язаними з діяльністю ПГЗК. Він не призначений і не може бути призначений для усунення ризиків, особливо в нестабільній економічній ситуації на ринку. Політики і процедури ПГЗК з управління ризиками були розроблені для виявлення і аналізу ризиків, з якими він стикається, для встановлення відповідних лімітів та заходів контролю, а також для проведення відповідних заходів щодо зменшення впливу.

Матриця ризиків регулярно (два рази на рік) перевіряється і контролюється Правлінням ПрАТ "Полтавський ГЗК". Цей процес перевірки включає забезпечення виявлення будь-яких нових ризиків, оцінку їх потенційного впливу на діяльність та встановлення відповідних заходів контролю. Виявлені ризики ранжуються на основі потенційного впливу та ймовірності виникнення, щоб оцінити їх вплив на діяльність і життєздатність. Вплив і ймовірність регулярно переглядаються на основі останніх змін в макро- і мікросередовищі ПГЗК. Правління несе відповідальність за визначення відповідних дій для адекватного моніторингу цих ризиків і створення ефективного середовища контролю. Контроль, як правило, здійснюється Фінансовою дирекцією  ПГЗК, а оновлення надаються Правлінню та Виконавчому комітету Групи Ferrexpo.

Правління відповідає за забезпечення того, щоб відповідні системи управління ризиками були встановлені і впроваджені на ПГЗК. Ця відповідальність поширюється на забезпечення того, щоб основні ризики, з якими стикається ПГЗК, були ретельно оцінені і щоб схильність до таких ризиків відповідала стратегічним цілям.

Ризик	Ймовірність настання	Опис причини виникнення та можливого впливу	Заходи щодо зменшення впливу ризику
ЗНИЖЕННЯ ЦІН НА ЗАЛІЗОРУДНУ ПРОДУКЦІЮ (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Середня	Зниження ціни на залізну руду призведе до зниження виручки, прибутковості і генерації грошових коштів. Скорочення виручки може вплинути на здатність фінансувати капітальні проекти по технічному обслуговуванню і розвитку. Більш низький рівень інвестицій в технічне обслуговування може призвести до зниження обсягів виробництва, що призведе до подальшого скорочення генерування грошових коштів і погіршення балансу.	Компанія використовує обережні припущення щодо цін реалізації продукції при розробці бюджетів та відстежує цінові коливання для своєчасного реагування на ринкові зміни та недопущення негативного впливу на операційну діяльність. Така стратегія забезпечує позитивний прибуток протягом циклу варіативності цін на залізну руду.
ПОРТОВИЙ ТАРИФ (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Середня	Портовий тариф є важливим компонентом вартості доставки товару покупцеві. Збільшення портових зборів призведе до зниження чистої ціни, одержуваної від клієнта, в той час як зниження портового тарифу її збільшить.	Ferrexpo має власних фахівців з вантажоперевезень і продажу. Географічна близькість виробництва до європейських споживачів є конкурентною перевагою в порівнянні з іншими виробниками залізної руди.

Ризик	Ймовірність настання	Опис причини виникнення та можливого впливу	Заходи щодо зменшення впливу ризику
РИЗИК ЛІКВІДНОСТІ (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Середня	Ризик ліквідності являє собою ризик того, що Група не буде здатна виконати свої зобов’язання по мірі настання їхніх строків. Метою Групи є підтримувати безперервність та гнучкість фінансування за рахунок використання кредитних умов, наданих постачальниками, і кредитів та позик.	Група здійснює аналіз старіння своїх активів та термінів погашення своїх зобов’язань у залежності від очікуваного погашення різноманітних інструментів.  Група централізовано здійснює моніторинг вимог до своїх потоків грошових коштів та оптимізує потоки грошових коштів між дочірніми підприємствами.  У випадку недостатньої або надлишкової ліквідності у окремих підприємств ресурси та кошти перерозподіляються серед підприємств Групи компаній Ferrexpo для досягнення оптимального фінансування бізнес-потреб кожного підприємства. Ferrexpo готує детальні прогнози щодо тиражування потоків грошових коштів, які допомагають їх здійснювати моніторинг вимог до потоків грошових коштів.

Ризик	Ймовірність настання	Опис причини виникнення та можливого впливу	Заходи щодо зменшення впливу ризику
КРЕДИТНИЙ РИЗИК (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Низька	Кредитний ризик є ризиком того, що контрагент не виконає своїх зобов’язань за фінансовим інструментом або клієнтським договором, що призведе до виникнення фінансового збитку.  Фінансові інструменти, які потенційно наражають Групу на істотну концентрацію кредитного ризику, стосуються, в основному, грошових коштів у банку і торгової та іншої дебіторської заборгованості.	Більшість операцій продажу компанія здійснює для підприємств Групи компаній Ferrexpo. Відповідно, дебіторська заборгованість, головним чином, сконцентрована у підприємствах Групи компаній Ferrexpo. Від Групи не вимагається створювати забезпечення стосовно дебіторської заборгованості. У керівництва є кредитна політика, і вплив кредитного ризику постійно контролюється. Кредитні оцінки виконуються щодо всіх клієнтів, які вимагають кредитування на певну суму.

Ризик	Ймовірність настання	Опис причини виникнення та можливого впливу	Заходи щодо зменшення впливу ризику
РИЗИК КРАЇНИ (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Середня	Загальна політична нестабільність в країні має негативні соціальні та економічні наслідки. Економічна слабкість може зменшити спроможність уряду фінансувати соціальні послуги, що призводить до зростання напруженості в місцевих громадах. Це також може вплинути на здатність уряду задовольняти виплати зобов'язань експортерам (наприклад, відшкодування ПДВ) та / або призвести до підвищення податків.	Ferrexpo є великим постачальником залізорудної продукції на світовому ринку з репутацією надійного партнера та будує довгострокові відносини зі споживачами, серед яких сталеливарні заводи преміум-класу зі всього світу. Ferrexpo робить вагомий внесок у національні та місцеві громади. Ferrexpo надає пріоритет високим стандартам відповідальності та етиці. Ferrexpo здійснює моніторинг своїх зобов'язань за різними ліцензіями на видобуток.

Ризик	Ймовірність настання	Опис причини виникнення та можливого впливу	Заходи щодо зменшення впливу ризику
ОХОРОНА ПРАЦІ ТА БЕЗПЕКА (ВНУТРІШНІЙ РИЗИК)	Низька	Видобуток і переробка залізної руди часто пов'язані з небезпечним робочим середовищем, оскільки вони включають роботу з використанням вибухових речовин і експлуатацію і ремонт важких машин, т.і. Нездатність забезпечити безпечне робоче середовище для персоналу і нездатність забезпечити поліпшену і стійку роботу в галузі безпеки може вплинути на рівень соціальної відповідальності Групи. Смертельні випадки і травми також призводять до зупинок виробництва.	Показники безпеки регулярно перевіряються у всій організації. Всі нещасні випадки та інциденти, що могли до них призвести, детально розслідуються та аналізуються, щоб виключити можливість повторення. Для співробітників регулярно проводиться навчання техніці безпеки. Метою цих семінарів з безпеки є забезпечити, щоб всі співробітники розуміли і цінували важливість суворого дотримання процедур безпеки і захисту. Ferrexpo постійно модернізує свої виробничі потужності, поліпшуючи безпеку праці та екологічні показники.
ОПЕРАЦІЙНІ РИЗИКИ (ВНУТРІШНІЙ РИЗИК)	Низька	Діяльність з видобутку корисних копалин вимагає постійних капітальних витрат, а також ремонтів і технічного обслуговування для забезпечення роботи обладнання. Скорочення капітального ремонту або витрат на технічне обслуговування може призвести до відмови обладнання. Зупинка виробництва призведе до збільшення витрат і зниження продуктивності. Це також може знизити якість продукту і привести до несвоєчасної доставки клієнтам. Більш низькі обсяги, більш високі витрати, фінансові штрафи через низьку якість та несвоєчасну доставку продукту можуть вплинути на здатність генерувати грошові кошти, зниження рівня ліквідності і капіталовкладень.	Компанія щомісячно аналізує показники операційної діяльності та технічний стан обладнання для забезпечення безперервного та стабільного виробництва. Компанія впроваджує сучасні методи планування та контролю технічного стану машин і механізмів та підтримує партнерські відносити з обслуговуючими компаніями для гарантування стабільного функціонування операційних процесів у довгостроковій перспективі.
ВИТРАТИ НА ВИРОБНИЦТВО (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Низька	Виробництво залізорудної продукції є достатньо капіталомістким процесом. Окрім того, приблизно 60% витрат на виробництво складають паливо, електроенергія, шини та витрати на ремонт обладнання. Більша частина операційних витрат, у тому числі витрати на логістику, понесені в українській гривні. Таким чином, виробничі витрати Групи чутливі до місцевої інфляції, обмінного курсу коливання між гривною та доларом США та інфляції товарних витрат у доларах США.	Компанія прагне збільшити обсяги виробництва, щоб забезпечити зменшення фіксованих витрат і дозволити Групі компенсувати (до певної міри) інфляцію. Компанія використовує виключно тендерні процедури при закупівлі ТМЦ для контролю цін на матеріали, запчастини та ін.
ПОДАТКИ (ЗОВНІШНІЙ РИЗИК)	Середня	Ferrexpo є великим платником податків в Україні, а також платить податок на міжнародному рівні. Зростаюча складність податкового законодавства у всьому світі може призвести до непередбачених податкових платежів. Ferrexpo підпорядковується правилам трансфертного ціноутворення як на місцевому, так і на міжнародному рівні. Законодавство та нормативні акти не завжди чітко сформульовані і схильні до різноманітних інтерпретацій та непослідовного виконання місцевими, регіональними і національними українськими податковими органами та іншими державними органами. Невизначеність застосування і розвиток українського податкового законодавства, в тому числі зачіпає транскордонні угоди, що може призвести до додаткових податкових платежів, що зменшить грошові потоки та вплив на рівень ліквідності.	Компанія веде прозорий і відкритий діалог з місцевими, регіональними і національними податковими органами. Його податкова стратегія відповідає найкращим міжнародним стандартам і відповідає всім відомим вимогам. Група регулярно консультується з податкових питань з українськими та міжнародними податковими експертами.

ПрАТ "Полтавський ГЗК" керується власним кодексом корпоративного управління, затвердженим рішенням Загальних зборів акціонерів ПрАТ "Полтавський ГЗК" протокол № 38 від 25 липня 2016 р. Ми дотримуємося і не відхиляємося від положень кодексу корпоративного управління. З чинною редакцією кодексу можна ознайомитися за посиланням:  

http://www.ferrexpo.ua/shareholders-and-investors/internal-and-registration-documents

Вдосконалення системи корпоративного управління є компетенцією Правління ПрАТ "Полтавський ГЗК". На щомісячних засіданнях в обов'язковому порядку розглядаються питання оптимізації та підвищення ефективності процесів корпоративного управління. Щомісяця підводяться підсумки роботи Правління в минулому місяці, директор з управління персоналу та побуту доповідає про рух персоналу, скорочення кількості працівників, тощо.

Приватне акціонерне товариство "Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат"

Акціонерне товариство

Україна

вулиця Будівельників, буд. 16, м. ГОРІШНІ ПЛАВНІ, ПОЛТАВСЬКА обл., 39802

Ця окрема проміжна фінансова звітність підготовлена на основі припущення, що Компанія є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Ця основа підготовки передбачає, що Компанія буде здатною реалізувати свої активи та погасити свої зобов’язання під час звичайної господарської діяльності. Станом на 30 вересня 2021 року оборотні активи Компанії перевищували її короткострокові зобов’язання на 20 410 970 тисячі гривень (На кінець 2020 року: 7 533 542 тисяч гривень). За 9 місяців 2021 року Компанія мала чистий прибуток у розмірі 15 545 841 тисяч гривень (9 місяців 2020: прибуток у розмірі 5 715 703 тисяч гривень). До короткострокових зобов’язань Компанії належать позики, за якими нараховуються відсотки, у сумі 10 724 399 тисяч гривень (На кінець 2020 року: 11 409 847 тисяч гривень), отримані від підприємства Групи компаній Ferrexpo. У вересні 2021 року Компанія подовжила термін погашення цих позик. Згідно з новим графіком погашення 8 838 183 тисяч гривень підлягають погашенню до 15 грудня 2021 року, 2 086 216 – до 15 листопада 2021 року. Оскільки ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» є основною виробничою потужністю Групи компаній Ferrexpo, керівництво переконане, що зможе, за потреби, домовитись із Групою компаній Ferrexpo про подовження умов погашення кредитів.

Облікова політика, прийнята при складанні проміжної скороченої окремої фінансової звітності, відповідає політиці, яку застосовували при складанні річної окремої фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року. В 2021 році Компанія вперше застосувала нові стандарти, роз'яснення та поправки до МСФЗ, що вступили в силу з 1 січня 2021 року, але вони не вплинули на її проміжну скорочену окрему фінансову звітність.

Компанія виявила, що при складанні окремої фінансової звітності у попередніх роках помилково не було створено резерв знеціннення інвестиції в дочірню компанію ТОВ "Об'єднана енергетична компанія" на сумму 176 719 тис. грн. Цей резерв мав бути створений до 2017 року через те, що чисті активи дочірньої компанії практично дорівнювали 0. У зв'язку з тим, що до 2020 року Компанія публікувала лише консолідовану звітність, ця помилка вплинула лише на звітність 2020 року. У поточній звітності відображені зміни у звіті про фінансовий стан, на початок періоду по статтях "Інвестиції в дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства" та "Нерозподілений прибуток". Також виправлення цієї помилки відображено у звіті про рух власного капіталу. У раніше опублікованій звітності за 2020 рік помилково була показана стаття "Інші непоточні фінансові зобов'язання" у рядку звіту про фінансовий стан "Інші непоточні нефінансові зобов'язання", загальною сумою 90 527 тис. грн. У поточній звітності сума на початок періоду відображена у корректній статті. У раніше опублікованій звітності за 2020 рік помилково була показана стаття "Інші поточні нефінансові активи" у рядку звіту про фінансовий стан "Інші поточні фінансові активи", загальною сумою 302 419 тис. грн. У поточній звітності сума на початок періоду відображена у корректній статті.

Проміжна скорочена окрема фінансова звітність Приватного акціонерного товариства «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (далі - Компанії) за 9 місяців, що закінчилися 30 вересня 2021 року, була затверджена керівництвом 29 жовтня 2021 року.

Проміжна скорочена окрема фінансова звітність за 9 місяців, що закінчилися 30 вересня 2021 року, була підготовлена відповідно до МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність». Проміжна скорочена окрема фінансова звітність не містить всієї інформації, що підлягає розкриттю в річній фінансовій звітності, і повинна розглядатися в сукупності з річною окремою фінансовою звітністю Компанії станом на 31 грудня 2020 року.

11 жовтня 2021 року Державна податкова служба розпочала планову документальну перевірку за період з 1.04.2017 по 30.06.2021, терміном 30 робочих днів. Станом на дату випуску звітності Компанія не має інформації про будь-які можливі донарахування.

2021-10-29

Станом на 31 грудня 2020 року група «Патенти і ліцензії» включає дозвіл на користування надрами Горішнє-Плавнинсько-Лавриківської ділянки, залишковий період дії якого складає 17 років. Станом на 31 грудня 2020 року група "Активи розвідки та оцінки" також включає ліцензії на геологічне вивчення Північних родовищ (Заруденська, Броварківська, Васильківська, Мануйлівська та Харченківська ділянка), по яких роботи по розвідці та оцінці ще не були розпочаті, термін дії яких закінчився в 2018 році. В грудні 2017 року Компанія подала документи на подовження строку дії ліцензії ще на 7 років, але отримала відмову, тому подала позов до суду. 5 серпня 2019 року Компанія виграла Верховний суд щодо позову про пролонгацію ліцензій та надіслала листа до Державної служби геології та надр України про добровільне виконання судового рішення. У жовтні 2020 року було укладено договір з ДНВП "Геоінформ України" по визначенню суми збору для пролонгації Спеціальних дозволів для геологічного вивчення, в тому числі дослідно - промислову розробку залізистих кварцитів, яку необхідно сплатити Державній службі геології та надр України. У грудні 2020 року Компанія отримала суму розрахованого збору, яку необхідно сплатити в розмірі 209 601 тисяч гривень. Станом на дату затвердження цієї окремої фінансової звітності: - 18 лютого 2021 року була проведена оплата суми збору для пролонгації Спеціальних дозволів для геологічного вивчення, в тому числі дослідно - промислову розробку залізистих кварцитів Васильківської ділянки та Мануйлівського родовища в сумі 15 075 тисяч гривень та 19 840 тисяч гривень відповідно; - по сумі визначеного ДНВП "Геоінформ України" збору для пролонгації Спеціальних дозволів для геологічного вивчення, в тому числі дослідно - промислову розробку залізистих кварцитів Броварківської, Харченківської та Заруденської ділянок - 174 686 тисяч гривень був поданий позов до суду. - 15 червня 2021 року рішення суду першої інстанції було прийнято на користь компанії. - Державна службі геології та надр України подала апеляцію, дата судового засідання ще не призначено. - 29 червня 2021 року апеляційний суд скасував постанову щодо забезпечення позову, але компанія не очікує, що Державна службі геології та надр України буде намагатися оголосити конкурс на ліцензію до остаточного судового рішення. Компанія впевнена, що сума визначеного збору була розрахована з порушенням затвердженої методології, і очікує на позитивне рішення суду. Враховуючи попередній досвід судових процесів та пандемію, Компанія очікує остаточний результат розгляду не раніше 2022 року. У будь-якому разі, після закінчення судового процесу Компанія має намір пролонгувати ліцензії.

Запаси, класифіковані як необоротні, включають запаси руди нижчої якості, які, згідно з поточними планами Компанії на переробку, не планується переробити протягом наступного року. Компанія має намір переробити цю залізну руду пізніше і, як очікується, для переробки цих запасів руди знадобиться більше одного року, у залежності від майбутньої гірничодобувної діяльності Компанії, потужностей з переробки та очікуваних ринкових умов. Станом на 30 вересеня 2021 року Компанія мала запаси руди нижчої якості на загальну суму 6 069 784 тисяч гривень (на кінець 2020 року: 5 813 249 тисяч гривень). Раніше переробка запасів руди залежала від наявності додаткових можливостей переробки. Компанія мала намір розпочати переробку запасів бідної руди протягом 2022 року. Хоча додаткові переробні потужності повністю функціонують, було вирішено відкласти переробку бідної руди ще на рік, щоб максимізувати фінансові вигоди в умовах нинішньої високої ціни на залізорудні окатки. Компанія має намір переробити накопичені запаси залізної руди починаючи з 2023 року. Як наслідок, весь залишок запасів руди класифікується як необоротний. До важливих оцінок під час визначення чистої вартості реалізації руди нижчої якості належать: i) переробка руди протягом періоду від 2023 до 2035 року, що становить приблизно 10% від загальних доступних переробних потужностей, ii) середні прогнозні довгострокові ціни на окатки до вирахування витрат на продаж у розмірі 133,3 доларів США за тонну. iii) використання визначеної спеціально для активу середньозваженої вартості капіталу на основі ставки дисконтування до оподаткування у розмірі 12,23%; Для цілей підготовки цієї проміжної звітності, компанія оновила прогноз цін та графік переробки руди. Компанія не оновлювала розрахунок ставки дисконтування через стислі терміни підготовки, оскільки таке оновлення є компетенцією керівництва материнської компанії. Компанія планує оновити процедуру перегляду ставки дисконтування, виходячи з вимог законодавства України щодо термінів оприлюднення квартальної проміжної звітності. Чиста вартість реалізації руди нижчої якості найбільш чутлива до зміни довгострокових цін на окатки, затримки з початком використання руди в процесі виробництва, змін у виробничій собівартості, ставки дисконтування. При зменшенні довгострокових цін на окатки на 5%, балансова вартість залишку руди нижчої якості перевищила б її чисту вартість реалізації на 1 012 243 тисяч гривень. При збільшенні виробничої собівартості на 5%, балансова вартість залишку руди нижчої якості перевищила б її чисту вартість реалізації на 400 496 тисяч гривень. При затримці з початком використання руди в процесі виробництва на 1 рік, балансова вартість залишку руди нижчої якості перевищила б її чисту вартість реалізації на 1 037 860 тисячі гривень. При збільшенні ставки дисконтуванні на 1 %, балансова вартість залишку руди нижчої якості перевищила б її чисту вартість реалізації на 278 153 тисячі гривень.

Компанія має юридичне зобов’язання компенсувати Державному пенсійному фонду України додаткові пенсії, які виплачуються певним категоріям працівників та колишнім працівникам, які отримали право на їх отримання у зв’язку із достроковим виходом на пенсію. Станом на 31 грудня 2020 року пенсійний план із визначеними виплатами охоплював 2 978 працівників і 770 колишніх працівників. Компанія також має юридичне зобов’язання перед своїми працівниками, визначене колективною угодою, на здійснення одноразових виплат під час виходу на пенсію працівників, які мають великий стаж роботи. Це зобов’язання включене до пенсійних планів із визначеними виплатами.

Суттєві операційні чинники

В першій половині 2021 року на ринку спостерігалися високі ціни на залізну руду (IODEX China CFR 62% сягав вище 200 дол), але з кінця липня відбулося падіння індексу цін (до 130-140 дол). В той же час ціни залишаються на достатньо високому рівні та значно вище ніж у бюджеті компанії на 2021 рік, тому такі зміни не мають негативного впливу на діяльність компанії

Протягом 9 місяців спостерігалася поступове укріплення курсу гривні. Станом на 30 вересня 2021 року офіційний обмінний курс національної валюти становив 26,5760 гривні за 1 долар США (станом на 31 грудня 2020 року – 28,2746) та 30,9810 гривні за 1 євро (станом на 31 грудня 2020 року – 34,7396).

Наприкінці 3-го кварталу суттєво зросли ціни на енергоносії. Ціни на електроенергію зросли на 24% у порівнянні з початком року. Ціни на газ зросли на 280% у порівнянні з початком року. Ціни на дизельне паливо зросли на 29% у порівнянні з початком року. Компанія вбачає, що таке зростання цін на енергоносії має тимчасовий характер. Підвищення цін на енергоносії є чинником зростання собівартості виробництва, тому Компанія здійснює постійний моніторинг та аналіз цінових ризиків та впроваджує заходи щодо мінімізації їх негативного впливу. Також Компанія залишається стабільно прибутковою, що свідчить про високу стійкість до таких коливань.

Суттєва інформація про податкові перевірки

18 лютого 2020 року ДФС розпочало нову перевірку щодо транснаціональних операцій між підприємствами Групи компаній Ferrexpo за періоди 2015-2017 років. Перевірка була призупинена в березні 2020 року через спалах пандемії COVID-19. Перевірка була поновлена в 10 лютого 2021 року, і досі триває. Інформація щодо можливих порушень чи донарахувань відсутня.  Компанія також передбачає успішно захистити свою методологію ціноутворення проти будь-яких позовів, які можуть виникнути.